09 ОКТЯБРЯ с 10.00 до 17.00
ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО. ДОГОВОР ГЛАЗАМИ БУХГАЛТЕРА: ВЫЯВЛЯЕМ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ

Тема 1: Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.

Тема 2: Последние изменения налогового законодательства:

1. Изменения в налогообложении 2026
2. Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ)
3. Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль
4 Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ст. 286.2. НК)
5. Особые правила пени по налогам 2025
6. Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет
7. Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг
8. Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц
9. Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением
10. Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам;
11. Материальная выгода от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной (ниже чистых активов).
12. Льготные правила НДФЛ для долгосрочных депозитов физлиц
13. Пониженный тариф страховых взносов 7,6% для субъектов МСП из обрабатывающих производств.
14. Малые технологические компании и налоговые льготы для них
15. Изменения, актуальные для плательщиков УСН и ПСН

Тема 3: Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

1. Дробление в целях сохранения статуса субъекта МСП для применения льготного тарифа страховых взносов
2. Исключение из расходов для налога на прибыль затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
3. Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Использование налоговиками информации об открытых вакансиях в сервисах подбора персонала;
4. Дробление бизнеса со спецрежимами: свежие примеры;
5. Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконную схему налоговой оптимизации;
6. Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
7. Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
8. Переквалификация выданных займов в доход взаимозависимого физлица, с обложением НДФЛ и страховыми взносами;
9. Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
10. Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения (ликвидация объектов незавершенного капитального строительства, затраты на ликвидацию объектов ОС, в связи с созданием нового объекта ОС).
11. НДС и налог на имущество с неотделимых улучшений арендатора
12. Налог на имущество и ФСБУ 6
13. Налоговая оговорка, позволяющая покупателю (заказчику) покрыть налоговые доначисления по взаимоотношениям с продавцом (исполнителем, подрядчиком)
14. Применение налоговиками налоговой ставки УСН по месту фактической деятельности плательщика УСН, вместо пониженной ставки по месту формальной регистрации.
15. Доходы физлица в виде процентов по займу, не могут облагаться НПД (облагаются НДФЛ).

Тема 4: Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски

1. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации
2. Как обеспечить получение от продавца счета-фактуры и первичных документов
3. Условие об НДС в договоре, как не допустить ошибок
4. Компенсация затрат продавца: анализируем варианты!
5. Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорной аспект
6. Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов
7. На что обратить внимание при заключении договоров: купли-продажи, аренды, строительного подряда

Лектор: Джаарбеков С.М.

10 ОКТЯБРЯ с 10.00 до 15.30
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»

Тема 1: Перспективы развития российского бухгалтерского учета

1. Основные направления государственной политики в сфере бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности до 2030 года.
2. Краткий обзор основных новаций в ожидаемых ФСБУ: «Доходы»; «Финансовые инструменты».

Тема 2: Современные подходы к учету и составлению бухгалтерской отчетности в свете применения 402-ФЗ и новых ФСБУ

1. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ.
2. План счетов бухгалтерского учета его место и роль в системе нормативного регулирования.
3. Объекты бухгалтерского учёта: определение, признание, допустимые способы денежного измерения, отражение в отчетности.
4. Документирование информации об объектах бухгалтерского учета.
5. Основные способы внесения изменений в учет и отчетность: изменение учетной политики; изменение оценочных значений; исправление ошибок; инвентаризация.

Тема 3: Нематериальные активы: ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

1. Определение НМА. Условия, единовременное выполнение которых позволяет классифицировать актив как нематериальный
2. Отражение в учете:
          - разрешения (лицензии) на осуществление отдельных видов деятельности
          - средства индивидуализации юридического лица, товаров, работ, услуг и предприятий. Запрет на признание средств индивидуализации при их самостоятельном создании (например, фирменные наименования, товарные знаки, знаки обслуживания)
          - результатов интеллектуальной деятельности
3. Основные новации учета капитальных вложений в НМА: признание капитальных вложений; изменение порядка учета отдельных видов затрат; учет последующих затрат; особые условия признания капитальных вложений при создании НМА в результате НИОКР.
Стадия исследований и стадия разработок; распределение затрат, связанных с осуществлением капитальных вложений в несколько объектов НМА, между ними.
Критерии перехода в стадию разработок.
Материальные ценности, полученные в ходе осуществлении капвложений.
Материальные носители, учитываемые отдельно от объекта нематериальных активов.
Актив, право на который принадлежит нескольким лицам.
4. Малоценные НМА и порядок их учета.
5. Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ. Ликвидационная стоимость НМА. Способы амортизации НМА. Начало, приостановка и прекращение амортизации НМА. Пересмотр и изменение элементов амортизации
6. Обесценение НМА и капвложений в них

Лектор: Лихникевич И.П.

14 ОКТЯБРЯ с 10.00 до 15.30
НОВЫЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Тема 1: ФСБУ 4/2023: Бухгалтерская (финансовая) отчетность

1. Структура нормативного регулирования бухгалтерской отчетности.
2. Сфера применения стандарта.
3. Новые определения.
4. Основные новации правил составления бухгалтерской отчетности.
5. Новое в правилах составления Бухгалтерского баланса. Условия представления активов в балансе в составе оборотных. Условия представления обязательств в бухгалтерском балансе в составе краткосрочных.
6. Изменения в порядке составления Отчета о финансовых результатах.
7. Основные новации правил составления Пояснений.
8. Условия достоверности бухгалтерской отчетности.
9. Промежуточная бухгалтерская отчетность.

Тема 2: ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

1. Сфера применения стандарта. Изменение структуры нормативного регулирования инвентаризации.
2. Новое в терминологии.
3. Общие требования к инвентаризации.
4. Новации обязательного проведения инвентаризации.
5. Возможность проведения упрощенной инвентаризации.

Лектор: Иванус И.И.

15 ОКТЯБРЯ с 10.00 до 17.00
ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ НОВЫХ ФСБУ

Тема 1: Практика применения новых ФСБУ: типичные ошибки, выявляемые по результатам аудиторских проверок и их последствия:

1. ФСБУ 5/2019 «Запасы»
2. ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
3. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
4. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

Лектор: Милюкова И.М.